Налоговое консультирование.

В России ситуация с налогообложением складывается таким образом, что частные предприятия стремятся всеми возможными и невозможными путями минимизировать затраты данного рода. Государство же заинтересовано в обратном. Поэтому законодательные акты, касающиеся налогов и сборов, предусматривают разнообразные виды штрафных санкций и иные меры пресечения финансовых нарушений.

Очевидным становится тот факт, что учреждениям необходимо внимательно всмотреться в закон и найти путь легальной оптимизации налоговых затрат. Указанной цели служит так называемое налоговое консультирование. Рассмотрим определение данного явления.

Налоговым консультированием принято называть профессиональную деятельность специалистов соответствующего профиля, способствующую надлежащему исполнению налоговых обязанностей. Таким образом, направление деятельности - сокращение издержек со стороны государства.

Налоговое консультирование осуществляется в соответствии с принципом верховенства закона и является конфиденциальным.

Данное понятие включает в себя различного рода консультативную помощь клиенту. Специалисты помогут:

1. Разобраться с тонкостями налогового законодательства (например, размер сборов и налогов, порядок уплаты и отображения в учетной документации), а соответственно – защитить предприятие от нежелательных финансовых трат и свести к нулю возможность наложения штрафов.
2. Спроектировать намеченные сделки с учетом решения вопросов, касающихся налоговой стороны.
3. Решить проблему планового уменьшением затрат категории «налоги» с помощью безошибочных финансовых операций.
4. Защитить права и интересы предприятий на судебных разбирательствах, возникших в связи с противозаконными манипуляциями органов государственной власти.

Таким образом, налоговое консультирование выгодно всем предпринимателям и учреждениям, заинтересованным в приобретении доброго имени, минимизации и рационализации расходов в русле законного оборота средств.

Налоговые консультации могут проводиться в устной или письменной форме (то есть без предоставления / с предоставлением заключения специалиста), либо в режиме он-лайн.

Большой объем законодательной базы, противоречивость формулировок, а также частая смена законопроектов приводят к спорам с налоговыми организациями. Налоговые споры характеризуются долгим рассмотрением и отсутствием четких перспектив разрешения. Если избежать такой неприятности не удалось в силу ряда причин (неверно составленный иск, неправильная тактика защиты и пр.), то следует постараться хотя бы не довести дело до суда.

Налоговый консультант может предложить клиенту в данном случае такие виды услуг, которые направлены на досудебное урегулирование спора. Из этого обширного списка особо отметим следующие:

• исследование документации органа, проводившего проверку (акты, постановления и т. п.);
• составление возражений на действия налоговой организации, закрепленные в акте проверки соответствующего предприятия;

Данные услуги осуществляются, как правило, с участием аудиторов.

• помощь в составлении заявлений о факте нарушения налогового законодательства должностным лицом или учреждением, занимающимся налогами и сборами;
• представление интересов предприятия-налогоплательщика в процессе работы представителей налогового учреждения над его жалобой или возражением, над данными, полученными в ходе проверки;
• предоставление необходимых рекомендаций в случае получения оповещения о необходимой уплате налогов со стороны соответствующих органов.

В каждом из конкретных случаев налоговый консультант строит деловой контакт с клиентом таким образом, чтобы консультации помогли спланировать стратегию сведения налоговых выплат к разумному минимуму, опередить приход инспекторов, либо с наименьшим ущербом для предприятия разрешить налоговые споры.

Таким образом, налоговое консультирование – это набор услуг для тех, кто желает разобраться в выгодных режимах налогообложения, порядке предоставления налоговых льгот, обжалования действий (или бездействия) соответствующих органов.

Илья Гостеев